小明買了一份保單年繳12萬，保單簽收後過了契撤期，在第二個月的時，候媽媽得知他跟同學買保單，覺得浪費錢，堅持要小明把保費拿回來，小明忙著上班沒有照媽媽的意思契撤保單，媽媽便直接打電話去保險公司要拿回保費，保險公司無法照辦，因為保單不是媽媽的，請問保單是誰的？
一物一物權：每樣東西都有一個歸屬權，例如：這支筆是我的，當這支筆屬於我的，絕對不會是你的。筆是資產，歸屬誰是主體的問題。
《已交保費》是保險人的
小明一年繳12萬保費，簽收完成，過了契撤期，已交保費是屬於保險公司的，如果第二個月小明想拿回保費，由於是首期所以可以按比例月份退還未到期保費。
1月1號投保的保單，2月底想取消，於3月1號提出，退還未到期保費就是12萬/年繳費*10/12個月=10萬元，此份保單只有小明有權利向保險公司提出解約權，其他人沒有權利提出解約，所以已繳保費是保險人的。
新契約保單送件尚未核保繳費，若悔約稱之「取消送件」，若核保通過已製保單，在簽收日後10日內若悔約稱之「契約撤消」，取回全部保費。
過了契撤期，若悔約稱之「解約」按退還未到期保費，及表列解約金計算。
《現金價值》是要保人的
小明透過朋友介紹跟A業務員買保單，小明月底才領錢，所以請A先幫忙代墊，之後小明後悔不想買保單，保單尚未發單，請A取消保單，保險公司將保費退給誰呢？
保費退還給小明，雖然A是代墊，保費仍然退給小明，因為小明是要保人，因此，保單的現金價值是屬於要保人的。
保單現金價值不等於已交保費，甚至終身醫療險或是防癌險，大部份都是沒有保單現金價值，即使解約也沒有任何的取回金額。
《理賠金》是受益人的
醫療險理賠的受益人是被保險人，身故保險金是受益人的。被保險人是一個主體，有什麼資產嗎？答案：沒有。
甲先生打電話到保險公司想要辦解約拿回解約金，要保人是太太，甲先生可以辦嗎？答案是不可以。
因為保單是要保人的權利，現金價值是要保人的。所以，釐清保單上資產的歸屬是那一個主體的所有權，當面臨主體變化時，一物一物權的繼承或轉讓或贈與架構更清楚！
