新聞：連維護費都不交 紙上公司變幽靈公司 OBU大減5萬戶
境外公司大掃除
金管會日前發布，銀行全力清查OBU(國際金融業務分行)帳戶，9個月就清掉5萬戶。銀行主管透露，一大半被關掉的OBU帳戶，連境外公司的「完好存續證明(Certificate of Good Standing)」都拿不出來。也就是說，當初開OBU帳戶所設的「境外公司」早已不存在，要不是台灣全面因應洗錢防制，說不定還真查不出來。
APG(亞太防制洗錢組織)今年11月將對台灣進行第3輪評鑑，由於前次評鑑遭降級，本次評鑑相當關鍵。提供境外金融服務的銀行OBU業務，由於有稅負優惠，吸引大量資金進駐，但境外資金流動較境內更難掌握且不全然透明，此次被列為洗錢防制「非常高風險區塊」。
金管會去、2017年起，即要求銀行全面清查OBU帳戶，若客戶具高風險或不回應「客戶盡職調查(CDD)」，銀行應直接關戶。去年6月，全體銀行OBU開戶數有18萬戶，此波清查下來，到今年3月底只剩13萬戶。9個月OBU少掉5萬戶、大減27.78%，等於將近3成帳戶都被關掉。
但許多OBU帳戶被關的一個關鍵原因，卻令人傻眼，就是一堆客戶都拿不出境外公司的「完好存續證明」。一名會計師解釋，不少台商或有錢人，會透過會計師事務所或代辦公司到開曼、維京等免稅天堂註冊一家「紙上公司」後，再以「境外法人」名義向銀行申請開立OBU 帳戶。
小錢不續繳損失更大
但很多台灣人在免稅天堂註冊一家公司後，就不再繳當地主管機關要求的「每年維護費用」。會計師說，目前這些紙上公司，每年要繳的維護費用其實不多，以開曼來說，1年大概收2000到3000美元，其他地方行情則是1000到1500美元，但銀行多半只在開戶時，驗證境外公司的「完好存續證明」，以後就不再審查，所以很多人都抱著僥倖心理，明明是筆「小錢」，也不願意再繳。
既然長年都不繳「維護費」，免稅天堂主管機關當然認定該公司「不存在」，也就是，紙上公司早就變成「幽靈公司」。但因為客戶還在利用OBU帳戶進出資金，且銀行過去又只管OBU帳戶有錢沒錢，不管背後公司還在不在，要不是此波清查，這個問題也不會浮出檯面。
銀行主管表示，境外公司的「完好存續證明」，就等於要客戶拿出「原廠證明」，若客戶拿不出來，沒有證據證明「該境外公司」還存在，此時，金融機構當然不會再維繫該帳戶，會要求客戶結清資金並關戶，但若有其他可疑行為，會依法向調查局通報疑似洗錢。
