不想子女爭產、祖墳遭賣專家教你「新3不」避遺產狗血劇

記者孫中英／台北報導

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外商銀行統計，在台灣擁有100萬美元（約台幣3000萬元）資產的至少65萬人，這些為數不少的台灣高資產族，最好能事先規畫，讓財富順利傳承。瑞銀專家認為，財富傳承有「新三不」；一是不要只用一種工具、二是遺囑該寫的要寫，但「不要寫成遺訓」；三是財富規模夠大者，不能只靠一種信託方式，要同時做「財富和股權」信託，才能確保「財富本金不分散，家族股權不流失」。

1.不要只用一種工具

瑞銀台灣區財富管理副董事長劉瑞霖說，台灣高資產族談到傳承規畫，總有不少心理障礙，有人嫌觸霉頭，有人自認老當益壯，遲不願認真面對「傳承財富」這件事，結果時間到了，兩腳一伸，很多人連遺囑都沒寫就走了，屆時只能靠「民法繼承」，卻經常因為規畫不夠周延，引發家族紛爭，沒紛爭的，也可能因為子孫不願經營，而賣掉公司，導致財富無法傳承三代。

劉瑞霖說，財富傳承方式，有「遺囑、基金會（財團法人）、家族控股公司及各式信託」等工具，若財富夠大，不要只用一種方式；但台灣有錢人偏愛成立「投資公司（家族控股公司）」和基金會，很容易顧此失彼。

劉瑞霖認為「基金會」不是一個好的財富傳承工具，因為基金會目的應是「做公益」；但實務上，卻有很多基金會因為持有家族公司股票，「過度積極參與家族事業經營」，導致市場已出現修法聲浪，要修掉這種「基金會等同家族控股公司」的怪現象。

2.不要把遺囑寫成遺訓

劉瑞霖說，若財富大、家族成員多，大家長若想將「某個特定公司」留給哪個子孫，寫遺囑時，最好寫清楚；偏偏台灣許多有錢的掌門人都是「第一代創業家」，生前總是「喊水會結凍」，寫遺囑時通篇只有大原則，「多是精神訓話，卻沒有實質配套」，這樣「遺囑很容易就變成遺訓」，結論就是人走後，紛爭不斷。

劉瑞霖說，像長榮大家長張榮發，若希望張國煒能主掌長榮航空，生前最好先將其他房子女擁有的長榮股權先行移轉給張國煒，若生前沒有做到，就要在遺囑中寫明。

劉瑞霖說，大家長若想將「某個特定公司」留給哪個子孫，寫遺囑時，最好寫清楚。圖為張國煒。圖／報系資料照片

3.不要只做一種信託

劉瑞霖說，要用信託工具落實財富傳承，可選擇「財富信託或股權信託」，但若想確保「家族財富（本金）永不分散」，且家族企業股權「永不流失」，建議兩種信託都做。

很多企業主一聽到，「信託」後，財產或股權將由「受託機構（銀行）」持有，就打退堂鼓。但劉瑞霖說，財產本金或股權信託後，雖由銀行持有，但銀行一切行事，會依照「信託契約」約定；舉例來說，銀行雖持有股權，但這筆股權「投票權如何行使」，還是依照「委託人（多半是企業主本人）」指示，且這筆股權因為不再適用民法繼承，也不用擔心哪天會被子孫賣掉，所以保證「永不流失」。

劉瑞霖舉了兩個例子，凸顯不做信託會有問題。一是在屏東曾有個「地主家族」，50年代許多台灣人年收入都還不夠買張出國機票時，這個家族就經常飛到奧地利維也納，只為了聽場音樂會，但家族財富傳承工具中「沒有信託」，沒法讓財富集中，最後整個家族的錢財「就這麼花光光了」。

另外，高雄某望族是台灣5大家族之一，在政商界曾舉足輕重。劉瑞霖說，這家曾有一代傳了5房子孫，大家長以成立投資公司方式，讓5房子孫共同持有家族高達10多萬坪的房地產；後來有一房將投資公司股權賣給私募基金，賣出去的股分還控有家族祖墳，被痛批不孝，逼得其他子孫再花錢把股權買回來。但若事先做了信託，家族企業股權就不能說賣就賣。

資誠聯合會計師事務所調查，亞洲企業具有成功接班計畫的比率「比歐美低」，而台灣已擬出接班計畫的企業「又比港、星及中國大陸都低」。但台灣家族企業接班糾紛頻傳，劉瑞霖認為，還有兩個關鍵；一是「兒子太多」，二是「性別不平等」。

台灣很多有錢家族，都會有「幾房」的問題，大家長過世後，各房爭產新聞時不時就會登上媒體版面。劉瑞霖認為，兒子多的大家族，其實可學學日本和歐洲只傳「嫡長子」制；他舉例，日本著名的「法師溫泉旅館」，在西元718年開業，現在已傳到第46代，綿延將近1300年的祕訣就是家產只傳給嫡長子，若家族中有「超過一個兒子」，就給創業資金，請他自行創業。

劉瑞霖說，法國知名的超市集團歐尚，也採類似方式傳承，有離開歐尚的下一代子孫外出自創「迪卡儂」品牌，成為極成功的運動用品量販店。