辦房貸借錢買保單，在市場上仍有人藉此投資達到節稅及資產傳承的功能，但其高風險，不但讓保險局長施瓊華下令，將著手修正保險業招攬及核保理賠辦法、投資型商品銷售應注意事項，未來若有業務員、理專勸誘客戶借房貸、小額信貸等來投保，將「重罰」。
實際上，目前仍有高資產客戶辦房貸投保，以達到節稅及資產傳承的功能。但要考量以下問題：
舉債投保有其風險存在
如同保險局強調，業務員勸客戶借錢買保單，萬一工作或生活發生變故無法還款時，不但要背負利息壓力，或成為呆帳，資產被拍賣，保單又可能失效，因此不建議進行這類高槓桿的投資。
舉債衍生的保單被計稅 遺產稅恐增加
國稅局會按實質課稅原則進行審核，屆時，舉債衍生的保單被計稅，遺產稅反而更高。
儘管依照《遺贈稅法》第16條的規定，被繼承人死亡時，若要保人與被保險人都是被繼承人，此時其人壽保險、軍公教、勞保、農保的保險金額及互助金，可不計入遺產稅。
但是，國稅局在實務上，會視以下兩大要件進行審核，一是「投保意圖」，二是「投保時間」。而所謂的「投保意圖」是指：有沒有投保的必要？
簡單來說，依照現有法院判決，如果被繼承人的財產足夠、沒有負債，且沒有買鉅額保單的需求，國稅局仍會認定案例無舉債投保的合理性，法院也會判決該保單應視為遺產一併課稅。
至於「投保時間」，雖然國稅局沒有訂出一定標準，過世前半年或數月投保，極有可能被認為有逃稅意圖，保單的身故理賠金，也必須併入遺產計稅。
所以，要在此特別請保險夥伴提醒保戶：唯有長期投保，才能依法享有保障及節稅的雙重好處。一旦沒有符合「投保意圖」及「投保時間」等條件，很可能節稅不成，反被課稅，得不償失。
【新聞摘要及連結】
不識廬山真面目，保險局長施瓊華日前參加理財說明會，果然聽到理專建議客戶可以辦房貸再買投資型保單，拉高槓桿比率，賺更多一點。施瓊華已公開向壽險業者強調，將修相關辦法，再抓到不當勸誘客戶借錢買保單，將「重罰」。( 新聞連結)
