文／紀佳妘
生老病死是每個人必經之路，許多人都會提早做好保險規劃，以備不時之需。除了在投保時，要掌握保單條款、保障內容、給付條件等事項之外，填寫受益人也是一門大學問，若沒搞清楚指定受益人、法定繼承人的差異，將會影響到領取保險金的權益，可能無法真正照顧到身後掛念的人，同時還會有遺產稅的問題。
在人身保險中，投保含有「身故保險金」的壽險或意外險，可以指定或變更受益人，但並非每一種保單都可以指定或變更受益人，像是如果投保醫療險、癌症險、失扶險等險種，通常受益人與被保險人必須為同一個人。
不過，仍有許多人搞不清楚指定受益人與法定繼承人的差異，其中指定受益人並沒有人數限制，要保人可按照自己的想法指定受益人的順位及保險金分配的比例；至於法定繼承人，則會依民法第1138條的繼承人順位進行分配，配偶為當然繼承人，在此之後的順位依序為直系血親卑親屬、父母親、兄弟姊妹、祖父母。
目前最常見的是民眾在投保時，指定一名親屬為唯一的受益人，如已婚的人往往是雙方互為受益人，未婚的人則以指定爸爸或媽媽其中單獨一人，但要考慮的是，一旦指定受益人也過世，這筆保險金就會被視為被保險人的遺產，可能會產生遺產稅的問題。
整體來看，以「法定繼承人」為身故保險金受益人時，會依照民法繼承規定進行分配，不能跳過某人或選擇要給多少，因此無法只給想要的給付對象，而指定受益人則可隨意決定順位及比例，因此建議在填寫上，可以先寫上指定特定對象、順位或比例後，最後再填寫法定繼承人，如此一來就能依照自己的心意，讓想照顧到的人更有保障。
此外，民眾也可以隨時變更受益人，但必須在保險事故發生前提出申請，並經被保險人同意，同時也要說明新受益人與被保險人之間的關係，最好的方法是可趁著保單健診時，除了檢視保障是否足夠之外，連帶受益人也一併看看是否有需調整的地方，才是更全面的作法。
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