OIU業績大爆發高端客戶在想甚麼

好險網/睦山風

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【Phew觀點】

✸觀點：

2016年OIU(國際保險分公司)總業績為4,578萬美元，今年首季初年度保費收入（FYP）就有3,088萬美元，按此成長速度，境外保險將成為保險公司另一成長動力。

今年前兩個月壽險業總保費收入計5,188億元，較去年同期增加12.4%；其中初年度保費收入計2,179億元，較去年度增加19.3%。看似準備金利率調降陰影不再，壽險業又展現了驚人的爆發力。

這其中有兩個觀察，一是前述的OIU業績成長；另一是投資型保險更勝傳統型保險，一掃去年陰霾，初年度保費成長了92.2%。

雖然都從低基期出發，但仍值得注意其後續發展，尤其是大陸查稅效應發揮，高端客戶資金回流方興未艾。中國大陸近期積極蒐集非居民的稅務資料，不少台商受到影響，但由於台灣還沒有加入CRS，給了離岸市場發揮的空間，避稅節稅議題同時也帶動境內市場銷售。

我們談了很多有關CRS全球共同查核申報準則，但高端客戶真的清楚明白嗎？自2010年美國開了第一槍，頒布FATCA外國帳戶稅收遵從法，並於2014年7月正式實施，G20國家高峰會跟著於2014推動打擊跨國避稅，接著OECD國家仿美國FATCA制定CRS，國際間陸續簽訂自動稅務資訊交換協議(AEoI)，灑下跨國追稅的天羅地網，簽署國的商業銀行、保險公司、保管機構、投資機構皆須申報客戶帳戶資訊，雖說是為了防恐洗錢，但連帶影響到了高端客戶慣用的避稅方式。

已承諾參與CRS並開始向當地稅務機關申報的國家包括開曼群島、英屬維京、百慕達等大家熟知的避稅天堂，而中國、香港、新加坡、日本、瑞士、巴拿馬等國也已承諾參與並將於2018開始申報，尚未承諾參與的國家大多是較落後封閉的國家，但台灣竟然在列，不知是喜是悲？！該來的躲不掉，我們應做國際村良民才是。

大陸2016已針對「非居民」銀行帳戶存款超過600萬人民幣，歸入「高淨值」範圍進行調查，2018年底，不管非居民帳戶餘額多少，都會全面清查。國人把錢藏在海外的空間愈來愈小了，資金回流，是不可避免的趨勢，我們應該建議客戶，與其藏來藏去，連子女也不知道你的錢在哪裡，這樣好嗎？還是乖乖回台，若不放心太早贈與給子女，及早買保險是最佳選項，顧好自己退休老年生活，並掌握資產分配的掌控權。

名詞解釋：