新聞：資產順利傳承下一代 分年贈與是關鍵
贈與不忘善用每年的免稅額
父母親年紀漸長，在進行資產配置時，會考量資產傳承規劃。要讓財富順利傳承，很多人也都知道利用每年220萬元贈與免稅額，但有部分家長擔心小孩年紀小，無法妥善運用財富，或擔心自己失去財產控制權，而遲遲不敢運用「分年贈與」進行資產移轉。
但中國信託銀行表示，若將大筆財富留在身上，結果可能是未來得頭痛「高額遺產稅」問題，甚至發生「繼承」情況時，子女很難立即全盤掌握繼承的資產，而出現報稅誤差。中信銀行建議，父母親「生前」先贈與，優點在於，能提前規劃稅務安排，同時「受贈對象」也不受限。
父母之愛子，必定為他計畫長遠
中國信託商銀個金營運總處總處長楊淑惠的贈與規劃，就可作為參考。楊淑惠說，她將公司配給經理人的股票，先贈與100張給老公，她再和老公，各贈與100張股票給2個小孩，事先就已經算好，贈與時，股價總額剛好都符合父母親每年220萬元贈與免稅額度的規定。
小孩分年獲贈股票後，每年約有數10萬元股利進帳。楊淑惠再規劃，將這筆資金以定期定額扣款方式長期投資基金，甚至參與最新的自動化理財服務。楊淑惠說，這樣做的好處是，除藉「分年贈與」規劃做資產傳承，還可從小幫孩子理財，且她和老公適用綜稅稅率較高，若再加計股利，又是筆負擔，但因為股票已移轉給小孩，可節省部分稅負，而在資產傳承過程中，也可適時進行家庭理財教育。
退休規劃，越早越好
楊淑惠建議，退休和傳承的規劃，還是越早越好，且大家都可訂出「退休五力」，即「金流力、提撥力、時間力、多元力、替代力(率)」，退休資金最好能夠「專款專用」，針對老年生活或醫療費用等各式需求，要做到「分帳管理」，才不會被不當挪用。
另外，有些父母會選擇用「分年贈與」的資金，幫孩子購屋置產，例如父母利用每年各有220萬元贈與免稅額，1年合計共可移轉440萬元，5年就合法免稅移轉2200萬元資金給子女，讓子女可用自己的名義去買房；中信銀行表示，年度贈與金額若在免稅額度內，僅須留下匯款紀錄備查，可不用再去國稅局辦理免稅證明，既省事又方便。
