有錢人一定要懂得規劃，常常聽到一些有錢人因為沒有善用資產，而將財產敗光，最後變成遊民，或者是身故後，子孫爭產吵得沸沸揚揚不得安息。
如何運用一些工具？例如：預立遺囑或信託，當然保險是最好的選擇，但要給誰？多少錢？如何給？都可以在自己還清醒時做出妥善規劃。
以下針對保險給付可以減除新臺幣3,330萬元免稅額度的規定說明如下：
一、受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付中，屬於死亡給付部分，一申報戶全年合計數在3,330萬元以下者，免予計入基本所得額；超過3,330萬元者，其死亡給付以扣除3,330萬元後之餘額計入基本所得額。
二、受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付中，非屬死亡給付部分，應全數計入基本所得額，不得扣除3,330萬元之免稅額度。在此，如果要契變要保人時，要留意變更到被繼承人身故一定要超過二年喔！否則一樣會併入遺產計算；額度方面，由於也要留意不可以超過220萬，也會佔贈與的額度，近幾年國稅局已經開始針對保單做出查核。
三、至於健康保險給付、傷害保險給付、及受益人與要保人為同一人之人壽保險及年金保險給付，均不納入個人基本所得額，自無扣除3,330萬元免稅額度問題。
以上的稅務問題，許多保戶會因為完全不懂，而遭到國稅局補稅或裁罰，所以重新拿出保單檢視是否需要調整與契約內容的變更，十分重要！
