張先生於105年4月1日向保險公司投保新台幣1000萬元的意外傷害保險，卻於同年8月1日因意外導致嚴重的燒燙傷，住進加護病房治療後，持續復健後直到隔年三月，引發傷口感染，導致雙腿膝蓋以上截肢，請問怎麼理賠？
被保險人自意外傷害事故發生之日起 180 天後始確認致成殘廢者，保險公司應否給付殘廢保險金？如果上述殘廢及身故是因為契約生效後，2個不同的意外事故所導致，又該如何理賠？
近因原則與因果關係
因意外傷害事故致殘廢事實認定，要針對其間是否具有因果關係，來構成保險金給付的條件，而因果關係的認定，以往判例及現行業界實務，多採用「近因原則」，因意外傷害事故致成殘廢事實，無法於事故後一定的時間內確定，其後致成殘廢是否是該意外傷害事故所致，有查證上的困難，必須訂有時限，以避免糾葛。
目前「傷害保險單示範條款」、「旅行平安保險單示範條款」及「團體傷害保險單示範條款」對於殘廢保險金之給付，以自意外傷害事故發生之日起 180 日以內致成殘廢者為限。
為了避免保險公司惡意拘泥於條款中「180日以內致成殘廢」之字意解釋而損及保戶權益，財政部也早在72年4月6日以台財融第14652號函示：「傷害保險之被保險人遭受外來突發之意外事故，因其傷情延續治療而於一八○天以後成殘或死亡，若被保險人（或受益人）能證明遭受外來突發意外傷害事故之時，係在保險有效期間內，保險人權宜予以給付，自與保險法第五十四條之立法精神並無不合」。依據上述，若被保險人於發生意外傷害事故發生之日起180日後始確認致成殘廢者，其間有無直接因果關係，因涉事實認定，依個案處理。
意外險－合併殘廢及死亡的理賠總金額
依傷害險示範條款第六條約定，同一意外事故先導致殘廢，而被保險人因同一事故再發生死亡結果，殘廢及身故為同一個保額；但如果是因不同的意外事故，先發生殘廢，後又發生另外一個意外傷害事故，導致死亡，理賠金是可以分別計算，不受限於同一個保額。
因此，以張先生來說，由於屬同一事故所致，依條款約定最高只能給付100%的保額，但如為是不同的意外事故，分別導致殘廢及死亡的結果，則不受一個保額的限制。
【依據條款】意外傷害險示範條款第六條，保險給付的限制
被保險人於本契約有效期間內，因同一意外傷害事故致成殘廢後身故，並符合本契約第四條及第五條約定之申領條件時，本公司之給付總金額合計最高以保險金額為限。
受益人已受領殘廢保險金者，本公司僅就保險金額與已受領金額間之差額負給付責任。被保險人於本契約有效期間內因不同意外傷害事故致成殘廢、身故時，受益人得依第四條及第五條之約定分別申領保險金，不適用第一項之約定
《延伸閱讀：保險陷阱-燒燙傷需要注意的地方》
