文／李瑞瑾
勞保潛藏負債已逼近11兆元，且109年度收支差短上升至481億元，基金財務失衡且缺口急遽擴增。勞工退休後領取的年金，或多或少將受部分影響，不想老年保障因此縮水，更要及早規劃自己能掌握的退休基金。
審計部公布109年中央政府總決算審核報告，報告指出，勞保普通事故保險自105年12月開始，出現各項給付支出大於保費收入情形， 106年度收支差短272億元， 至109年度收支差短已高達481億元，基金財務失衡且缺口急遽增加，潛藏負債亦持續擴大 。
另依「勞保普通事故保險費率精算及財務評估」 109年度補充評估報告書顯示（精算基準日： 109年12月31日），勞保普通事故老年、失能及死亡給付，過去服務應計給付精算現值為11兆6,094億元，扣除截至109年底已提存的責任準備7,624億元，尚有未提存責任準備10兆8469億元，潛存鉅額財務缺口，凸顯財務困窘處境。
勞保財務缺口擴大，但未來卻有更多老年人等著請領勞保給付。國發會2020年8月提出的「中華民國人口推估（2020至2070年）」報告指出，我國預估2025年將成為超高齡社會（老年人口比率超過20％），且至2070年時，0至14歲及65歲以上的依賴人口，將超過15至64歲的青壯年人口。
依人口推估報告及歷年社會保障支出統計資料對比顯示， 老年人口比重每增加1個百分點，高齡給付－社會保險計畫將增加993億元，隨著人口結構老化，2025年進入超高齡社會後，社會保險負擔將再增加4,000多億元支出。
雖然政府為使勞保年金制度永續經營，持續進行年金制度改革，但原訂最快在109年底前就可提出的改革方向，卻因社會意見分歧 、差異過大，讓勞動部只好跳出來澄清「尚無具體期程」，只表示須持續蒐集、溝通各界意見。在完成立法程序前，分別在109及110年度撥補勞保基金200億元及220億元，以延緩基金財務惡化，但相較未來將面臨的4,000多億元支出，也都只是九牛一毛。
報告指出，人口老化為全球須共同面對的嚴峻議題， 各國已進行一連串年金改革，主要有5大作為。包括逐步調高費率、投入政府資源以挹注年金財源、降低給付水準、延長投保薪資採計期間，及延後請領年齡以控制給付支出成長等，以達到年金制度適足性、可負擔、永續性及穩健性。
不過，綜觀各國進行的改革措施，雖可減輕公共年金財務壓力， 卻須面臨包括因降低給付導致年金貧窮，及所得分配不均問題等2大挑戰。
勞保年改勢在必行，雖然尚無具體期程與方向，但未來領取老年給付的標準仍可能受到不小影響，對勞工們來說，更不能只將勞保當作未來退休生活的唯一支柱，除了搭配6%勞退金之外，更要存一筆可以自己掌握、保障資產的退休基金。
現在許多人是透過定期定額投入資本市場獲取報酬，但投資須注意虧損風險，為了避免退休老本因虧損大幅縮水，也需要規劃其他穩健保本的金融工具分散風險，民眾可以從定存、保險等工具開始了解起，各有不同特色與優劣勢，可依照自身目的與需求選擇。
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