「勞保破產年限，恐提前至2026年」、「勞保破產剩7年大限」、「勞保財務提早失衡，引發外界擔憂…」，勞保財務危機消息不斷傳出，引發不少待退族恐慌， M女士就是一個例子。她因擔心未來領不到勞保年金，衝動地將勞保年金一次提領出來，但因缺乏規劃和運用，這筆錢很快就花完，導致未來恐淪為下流老人的命運。
其實，很多人都像M女士一樣，擔心未來勞保年金若真的破產，會領不到任何一毛錢。面對社會大眾的擔憂，勞動部曾對外保證：「面對高齡化及少子化所帶來的勞保財務壓力，政府嚴肅面對，已持續關注並研提解決方案；另行政院已支持2020年先撥補200億元挹注勞保基金，並將『政府負最後支付責任』入法明定，請勞工朋友安心。」
但勞工是否真能安心？恐怕還有待觀察。可確定的是，若能夠對於勞保年金認識多一點，或許在破產議題出現時，民眾也能有個對應的方案。以下就整理勞保年金幾歲開始領、怎麼領、能領多少錢等你不可不知的四個問題。
一、勞保年金幾歲開始領？可以提前領嗎？
根據2009年上路的《勞工保險條例》規定，符合下列三個規定之一，就可以請領勞保年金。包括第一、年滿60歲，保險年資合計滿15年，並辦理離職退保者，要留意的是，依規定請領年齡會逐步提高， 2018年提高1歲至61歲，其後每2年再提高1歲，直到65歲止。
所以假設您是民國48年出生，勞保年資合計滿15年，年滿62歲，才能請領勞保年金給付。
第二、擔任具有危險、堅強體力等特殊性質的工作，例如高壓室內作業、潛水作業等，不適用勞工保險條例請領年齡逐步提高規定，只要合計擔任上述特殊性質工作合計滿15年，年滿55歲，並辦理離職退保者，就可請領勞保年金。
第三、勞保年資未滿15年，但是合併國民年金保險年資有達到15年，年滿65歲時，也可以請領勞保年金。
若還沒到法定請領年齡，想要提前領，依規定是允許的，只是會按比例減給。根據勞保局規定，如果被保險人保險年資合計滿15年，但尚未符合法定勞保年金請領年齡，最多可提前5年請領勞保年金，但每提前1年，依原計算金額減給4%，最多提前5年減給20%；相反地，符合勞保年金給付請領條件而延後請領者，每延後1年按給付金額增給4%，最多增給20%。
勞保局就舉例，楊小姐民國45年出生，60歲可以領勞保年金，但57歲時想提早退休，保險年資32年又11個多月，加保期間最高60個月平均月投保薪資32000元，因為提前3年請領勞保年金，原本每月年金金額可領16368元(計算方式：32,000×（32＋1）×1.55%)，但因提前3年領，每個月降為14404元(計算方式：16368×（1－4%×3）)。
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備註：勞保年金給付標準可依下列2種方式擇優發給。
(1)平均月投保薪資×年資×0.775%+3000元。
(2) 平均月投保薪資×年資×1.55%。
勞保局內部指出，平均月投保薪資較高或年資較長者，選擇第2式較有利。
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二、勞保年金怎麼領？能領多少錢？
一般而言，符合勞保年金請領資格的勞工，在離職退保的隔日開始，就具備請領資格，如果離職退保日是當月的最後一天，從下個月開始，就會按月發給勞保年金。
至於請領的方式，目前現行法規，2008年12月31日之前有勞保年資者，才可選擇一次請領或是每月請領勞保給付，2009年1月之後勞保年金施行後，初次參加勞保者僅能選擇每月請領。
舉例陳先生48年次，參加勞保年資35年，投保薪資最高43900元，想要在60歲退休，每月可以領多少年金？
若陳先生想要按月領勞保年金的話，48年次的他請領全額勞保年金的年齡，已經提高至62歲，因此若他60歲退休時想請領，等於提早領，依規定，每提前1年，勞保年金金額就會減給4%，最高可提前5年，且提前請領後，減給比例不會變更。
以陳先生的案例，再以男性平均壽命76歲、投保薪資最高43900元來試算，其請領年齡不同時，月領金額和總給付金額的差異如下：
三、勞保年金要不要扣稅？
依照勞工保險條例規定，被保險人或是其受益人領取的保險給付，依稅法有關規定免徵稅捐；此外，所得稅法中也規定，勞工保險的保險給付免納所得稅，從上述法令可知，勞保給付可以免繳所得稅。
四、勞保年金，為什麼有破產危機？
台灣的勞保年金制度，是採隨收隨付制，也就是收取目前在職勞工的保費，作為支付勞保給付的財源，但台灣現今面臨高齡化、少子化現象，當退休人數增加，支付金額一直增加，出生人數不足、收取的保費不足以填補缺口，導致勞保基金一直入不敷出，最終面臨破產的危機。
因此，金管會前主委、政治大學副校長王儷玲就曾經表示，台灣面臨人口結構改變、勞保年金面臨破產危機，民眾需要有個認知就是，台灣已經不是靠政府就可以退休的國家，應該要靠自己盡早準備，並尋求一個退休規劃的管道。
針對退休規劃，富邦證券的資深副總郭永宜指出，根據人力銀行調查，一般上班族期望退休後，每月可運用金錢平均約為6萬元，以22.25年的生活費來計算，至少要存1602萬才敢退休，扣掉勞保年金和勞工退休金，他試算，退休資金的缺口，也就是自備額需要888萬元。
郭永宜就建議，除了年金保單之外，民眾可以積極運用定期定額的基金、ETF等商品，都是相對穩健的退休理財工具。
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